实现全面预算管理 打造企业管理新模式
1 企业简介
福建博思软件股份有限公司（300525.SZ），总部位于福建省福州市，是科技部“国家火炬计划项目”和“创新基金支持项目”承担单位，多年来始终专注科技与创新，深耕于电子票据领域，并逐渐成长为国内该领域的龙头企业。同时，公司大力拓展政府智慧财政财务、电子采购、智慧城市+数字乡村三大业务板块，积极探索大数据、云计算、区块链、人工智能等前沿科技，成为全国数字经济产业的领先企业。2016年上市至今博思保持快速发展，年平均复合增长率达70%以上。目前，博思旗下拥有15家全资子公司，18家控股子公司，员工逾4000人，其中70%以上为研发技术人员，在全国（除港澳台外）的所有省、自治区、直辖市均设有省级分支机构，为全国超过30万家行政事业单位用户和广大企业、公众提供便捷、高效的互联网服务。
展望未来，博思将继续秉承“客户第一、利他思维、持续进取、同创共享”的核心价值观，以“专注科技与创新，更好服务于社会公众”为企业使命，力争成为全国领先的政府+互联网服务提供商，并进入中国上市公司百强，让亿万公众享受我们的互联网服务。
2 项目背景
全面预算管理作为一种现代企业管理手段，在企业管理中发挥着越来越重要的作用，并且在企业管理实践中取得了良好的效果。但是面对高速发展的信息时代和瞬息万变的市场环境， 预算管理正在面临诸多问题，例如脱离企业战略、偏重财务业绩、重编制轻执行、信息反馈滞后、考评指标不科学等。为促进预算编报、审核、批准、管控和评价及时有效，公司结合ERP信息化搭建了全流程预算系统，为实现科学的全面预算管理提供了工具。预算管理系统于2020年12月正式上线，实现了集团预算信息化编报，预算系统对预算单元近三年数据进行了趋势分析，为本年预算编报提供了参考，提升了预算单元预算编报的合理性，为预算审核也提供了一定的可参考数据。
采用“线上预算编制+线上本年预算分析+线上预算过审”，较往年大大减少数据差错、审批流程过长、信息滞后的情况；不仅如此，在2021年7月还加入了预算调整模块，各部门、子公司可根据自身经营情况适时调整预算数据，结合预算执行情况分析辅助决策层提供强有力的数据支撑。
3 解决方案
2020年经过多方案选型对比，选择基于帆软FineReport V10.0，借助填报和查询相结合的功能，将日常数据形成指标，纳入各部门、子公司编制填报报表中，高效的完成了数据收集和汇总查询等功能，不仅为各部门减少了巨大的报表汇总工作量，还可以更加快速、高效的将数据输送到管理层。
（1）为解决数据孤岛林立，信息无法融合的问题，让不同系统、不同部门之间的数据信息实现共享，我们采用Kettle+TaskCTL的方案，对数据进行抽取、转换、清洗、入库的操作，建立属于集团财务的数据仓；将账务系统、ERP系统、本地数据文件，定时进行数据加工，保障数据支撑；
（2）针对母公司、子公司的业务性质及组织架构的不同，采用“单部门填报——汇总审批查询——汇总预算调整”的方式，先按照基于ERP的预算组织架构进行单部门数据填报，然后再结合实际预算组织汇总查询和调整，解决架构差异的问题；
（3），实现全预算编制管理，将收入预算、折旧预算、人力成本预算、坏账预算、专项费用预算、长期待摊预算、企业培训及福利预算等实行统一编制、统一预算，全面预算管理迈出坚实的一步。
4 项目成果
4.1 成果总结
- 平台主要分析模块：销售管理、财务管理、预算管理、项目管理等
- 平台报表/分析模板总量：100+
- 平台月均访问量：200+
- 平台活跃用户数：2000+
（2）整体价值
系统项目的上线，对集团实施全面预算管理以下几个方面产生了重要意义：
1、预算与战略管理： 全面预算能够细化公司战略规划和年度经营计划，从而完善公司整体经营活动一系列量化的计划安排，有利于战略规划与年度经营计划的监控执行。 通过全面预算的编制，将有助于公司上下级之间，部门与部门之间的相互交流与沟通，增进相互之间的了解，加深部门及员工对公司战略的理解。
不仅如此，全面预算也为公司的全体员工设立了一定的行为标准，明确了自身工作的努力方向，促使其行为符合公司战略目标及预算的要求。 通过编制公司全面预算，公司管理层必须认真考虑完成经营目标所需的方法与途径，并对市场可能出现的变化做好准备。
2、预算与绩效考核： 全面预算是公司实施绩效管理的基础，是进行员工绩效考核的主要依据，通过预算与绩效管理相结合的形式，公司对其部门和员工的考核真可以正做到“有章可循，有法可依”。
3、预算与资源分配： 全面预算体系中有一部分数据可以直接衡量下一年度企业财务、实物与人力资源的规模，可以用来作为调度与分配资源的重要依据之一。 全面预算可以促进公司各类资源的有效配置，提高资源利用效率。
4、预算与风险控制： 全面预算是公司管理层进行事前、事中、事后监控的有效工具，通过寻找经营活动实际结果与预算的差距，可以迅速地发现问题并及时采取相应的解决措施。全面预算通过强化内部控制，有效降低了公司日常的经营风险。 全面预算体系可以初步揭示企业下一年度的预计经营情况，根据所反映出的预算结果，预测其中的风险点所在，并预先采取某些风险控制的防范措施，从而达到规避与化解风险的目的。
5、预算与收入提升及成本节约： 通过全面预算可以加强对费用支出的控制，有效降低公司的营运成本。
4.2 典型场景
场景一：基于FineReport v10.0的填报和汇总功能，线上预算编制及预算分析
（1）问题
2020年，博思集团还是采取EXCEL表格和邮件传送的方式进行数据的填报、汇总、分析，传统的人工EXCEL工作统计量大、耗费时间长、容易漏报或是重复统计，集团通过邮件收集这些EXCEL，需要不断的催促子公司上报邮件，汇总的时候会面临手工数据无法及时更新的问题，而且查询不便，汇总容易出错，导致工作效率低下。统计的数据对公司非常重要，但采用人工统计，存在人员变动及数据安全不可控等风险。
（2）解决过程
集团规划部经过多方选型测试，最终选择了帆软FineReport，并基于集团个性化要求进行定制化开发，最终得到一套适合集团的发展需要的预算编制系统
编制初始化
收入成本表
人力成本明细表
专项费用表
费用明细表
（3）价值
1、效率提升：由之前EXCEL日常填报的一天时间，缩短为半天，节省了50%的时间；系统报表的自校验功能，辅助财务统计填报报表，提高了报表数据的准确性。
集团预算管理部门不再需要通过邮箱收集子公司的多张预算填报表格，也不再需要手工汇总数据，通过智能决策系统直接生成所见即所得的各类汇总报表，由原来邮箱收集、EXCEL手工汇总的两天时间，直接缩短为智能决策系统报表的加载时间（10秒以内）。效率的提升几乎是指数级的。
2、决策支持：全面预算能够细化公司战略规划和年度经营计划，从而完善对公司整体经营活动一系列量化的计划安排，有利于战略规划与年度经营计划的监控执行
（2）场景二：多组织、部门实现汇总审批及分析
（1）问题
基于ERP系统的预算组织进行编制，采用的是单组织、单部门进行数据填报，无法满足日常按公司、大区、部门等多层级切换对填报数据进行审批和对比汇总分析的需求。
（2）解决过程
经过梳理，基于ERP系统构建一套适应完整的预算架构与实际架构的映射体系，通过FineReport的函数功能，使用前端控件参数对SQL语句进行选择性拼接，将不同结构的数据达到完美切换的要求。
重要经营指标
盈利预算表
（3）价值
多维度切换分析不仅可以提升用户体验，而且在实际数据应用过程中，可以更加精确发现数据问题所在，从而辅助决策层经营决策，为企业的发展保驾护航。
5 项目总结
5.1 CIO/项目负责人点评
以上是对预算项目的心路历程的总结，接下来主要畅想下对下一步系统规划：
1、FR产品具有强大的酷炫图表、人性化的交互功能，借助此平台搭建属于博思集团的驾驶舱、大屏展示系统；
2、结合其他系统数据，如人力资源系统、CRM系统、账务系统、ERP系统，实现基于手机端将经营指标实时推送到领导层的功能，让管理层随时随地了解企业经营动态，从而能够更好地辅助管理层进行相关决策。
5.2 经验心得
一个好的平台不仅能够快速推进项目的进程，更是能够提升项目的质量。在企业信息化的进程中，FineReport能够起到承上启下的作用，在团队建设的初期能够快速完成项目框架的搭建及项目需求的落地，同时在项目的中后期可以基于二次开发平台进行深入的开发，达到企业更加深层次的应用要求。因此，一个平台的好坏不仅仅在于平台功能的强大与否，开发人员对平台的理解也起到了至关重要的作用。 | 
