引言 “公于征，诚于纳，利于国，惠于民。”这是关于纳税的一段口号。那么，作为国家征税机关，湖州市国家税务局又是如何有效提升纳税服务能力，真正做到利国、惠民的呢？本文带你走进湖州国税，了解新时期、新阶段的税务数据挖掘和应用之道。
湖州（浙江省地级市）地处浙江省北部，东邻嘉兴，南接杭州，是以上海普通开发开放为龙头的长江三角洲地区“先行规划、先行发展”的14个重点城市之一，“长三角城市群”成员城市，2016年全国地级市GDP百强。 湖州市国家税务局（下简称“湖州国税”）是在浙江省国家税务局（下简称“省局”）领导下的税务机关，主管当地由国家税务系统负责税种的征收管理。
税务信息化瓶颈和大部分开始探索大数据应用的企业、政府单位一样，湖州国税在进行税务数据的应用和挖掘初期面临了瓶颈，其主要表现有： 1、数据源头多：税务机关的常规数据包含发票数据、征管数据等，但仅由这部分数据并不能形成对企业纳税行为的有效监管。湖州国税在税务信息化过程中，积极尝试引入电力等第三方数据，形成对企业纳税行为的全面监管，这也造成数据源头多的局面，缺乏有效的工具，就无法实现对数据的有效利用。 2、数据质量差：政府部门的信息化建设相对落后，原有系统中数据质量参差不齐，这也增加了税务信息化过程中数据获取的困难。 3、开发能力弱：国税系统是一个业务主导型的机构，并不需要通过IT能力来提升机构价值。因此，在希望通过信息技术来提高部门管理效率时，现有开发的能力就显得相对薄弱，开发效率低，用户体验差，引入外部厂商时又会陷入被厂商绑架的困境。
湖州国税数据应用思路面对税务信息化建设过程中的瓶颈，湖州国税并没有着急上马大数据应用平台和其他平台系统，而是对内部需求、市场情况进行了充分的梳理和调研，明确了税务信息化建设的整体思路： 1、改变基于软件的思维模式，转换为基于数据的思维模式：规范采集零散的业务数据，规范存储，并以适当的图表形式给予及时的结果展示，从而实现内部数据打通，为满足业务需求奠定数据基础； 2、以需求促进数据应用，以业务价值和效率提升为主要目标：围绕基层需求，基于小数据打造综合辅助数据分析平台，短平快地给自身带来的业务价值和效率提升。 帆软平台简捷、专业、灵活的特点跟湖州国税的信息化建设思路不谋而合，为湖州国税迅速搭建了数据管税平台，有效推动了税务大数据应用的前行。
数据管税平台基于帆软平台搭建的数据管税平台，致力于帮助湖州国税及时收集当地税务信息，并通过可视化图表形式展现出来。在数据管税平台这样一个“数字看板”的帮助下，湖州国税的征管人员能够及时了解税务征管现状，接受征税异常预警，进行跟踪处理，极大的提升了执行效率和自身价值。 那么，数据管税平台具体是如何帮助到湖州国税的呢？重点分为以下四大模块：
1、税情概况统计湖州市通过国税系统纳税的单位有近15万户之多，这么多的纳税户，如果不通过有效的数据管理筛选重点税户，明确征税服务方向，给湖州国税造成的征管难度不言而喻。在引入可视化图表之前，湖州国税采用传统数字报表进行日常税情统计，这种统计方法不能直观展示数据中隐藏的信息，也就没有办法真正发挥数据的作用。数据管税平台上的税情桌面，有效解决了这一问题。
“占比不到2%的纳税户，竟然纳税贡献占到80%以上，这是之前想都不敢想的。”湖州国税某领导在税情桌面上线后发出这样的感慨。看到这样的分析结果，湖州国税很容易就将征税服务重点集中在不到3000家的重点税户身上。
除了针对不同规模税户的汇总分析，税情桌面可以同时根据征收主体的不同分类、不同征收机构汇总展示纳税情况，固定登记户、临时登记户、非居民企业、代扣代缴等不同类型的纳税分类在各个县、区分局纳税总额、占比，一目了然。
2、重点税户跟踪重点税户的纳税情况不仅关系到整体征税的完成情况，还能从一定程度上反应出社会经济的整体发展态势。湖州国税的数据管税平台对重点税户的跟踪，也分为宏观层面和微观层面两个方向。
宏观层面，通过可视化图表，对重点税户所处的行业纳税数据进行对比，间接分析当地社会经济的发展情况和各行业发展趋势。2016年，基于重点用户跟踪桌面提供的数据支持，湖州市国税局向湖州市政府提交了6篇关于固定投资和企业状况的建议报告，为市政府工作提供了积极支持。其中一篇关于当地房地产行业发展的报告，湖州国税提到当地税收前十大行业中，6大行业是和地产相关，为政府部门决策和积极行使调控职能提供了数据支撑。
微观层面，平台支持从行业、规模等不同维度进行数据钻取，直达重点税户的纳税明细。数据管税平台对重点税户的监控，覆盖了从开户到当前每一笔发票的内容，税务机关可以通过历史数据发现当前企业存在的问题，一方面预警可能存在的税收风向，另一方面，也为政府关注重点税户企业经营状况、予以政策支持提供了数据支撑。
3、小规模纳税人管理小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。相对于一般纳税人，小规模纳税人作为起步阶段或小规模的经营企业，享受政府给予的政策和税收优惠，具有税点低和做账简单的特点。 税务机关，既要关注和服务小规模纳税人，又要承担因小规模纳税人经营能力有限带来的征管风险。为此，湖州国税在数据管税平台中设计了小规模纳税人管理的风险桌面，主要功能点如下： - 小规模优惠应享未享统计：及时了解小规模优惠的政策执行情况，对于统计出来应享未享税收优惠的小规模企业，系统会将信息推送给相关管理员，由管理员联系企业，把实际优惠给到企业，这也是湖州国税服务小规模企业的重要举措；
- 防伪税控绩效考核指标：对各区、县分局下辖小规模纳税人防伪税控系统升级情况实施监控，总体把握小规模纳税人征管风险；
- 小规模超标统计、失控发票统计：及时统计小规模纳税人各项指标，监控征管风险；
4、新办企业风险跟踪在税务征管领域，新办企业虚开发票然后跑路的情况时有发生。对于这种违法犯罪行为，如果不能及时预警、跟踪和处理，将会扰乱正常的税收征管秩序，严重者危害国家利益。但是，面对数量众多的新办企业，如何做到有效预警是问题，如何根据预警及时跟踪、不放过一个“漏网之鱼”更是问题，处理不好就会费时、费力且达不到效果。 为防范新办企业虚开发票风险，湖州国税数据管税平台，对新办企业给予了“特殊照顾”，从监管、预警，到执行、确认，让发票犯罪无处藏身： - 第一步，建立新办企业风险池。根据企业虚开发票的行为特征建立风险池，包括开票、纳税等行为，当新办企业行为符合风险池中某些特征时，则可判定存在虚开发票风险。
- 第二步，风险预警和任务建立。根据企业行为，判定风险类别，并在系统中为相应的征管机构建立风险任务。
- 第三步，风险任务处理跟踪。对于每一个征管机构，提供风险任务汇总和任务明细。任务汇总及时提示当前待处理的风险预警任务数和处理进度，任务明细则可以指导具体的跟踪执行，并且提供记录跟踪结果，对风险预警进行调整或确认。确保有预警就有跟踪。
数据管税的未来方向探索借助数据管税平台，湖州国税在税务信息化的道路上实现了大跨步。未来，湖州国税希望通过帆软平台，在税务大数据挖掘和应用上进行更多的探索： - 技术层面，建立“模型实验室”：基于结构化和非结构化的数据，支持更多大数据模型的研发。针对新的大数据模型，能够快速测试、快速部署， 为业务层决策、风控管理等提供服务
- 业务层面，通过纳税人非结构化数据的应用探索，提供定制化纳税服务，提升纳税服务质量。如：纳税人行为偏好的数据，录音文本、地理数据的应用、能耗数据的应用、媒体信息、员工行为数据等等。此外，通过位置服务终端识别的新技术、新数据的采用，实现对可疑风险事件更全面的监控。
撰文|帆软数据应用研究院 陈陵志 指导|帆软数据应用研究院 李向川
编辑于 2017-10-11 11:03
编辑于 2017-10-16 09:49
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