在企业的经营管理中，“两金”是一个至关重要的概念，它指的是应收账款和存货。
- 应收账款：是企业因销售商品或提供服务等经营交易产生的、尚未收回的款项。
- 存货：包括企业为出售而备的商品、产成品、原材料等，构成了企业生产和经营的基础。
作为企业资产的重要组成部分，“两金”直接影响到企业的现金流和资金周转效率。有效管理“两金”，不仅能够提高资金利用率，还可以降低企业运营风险，是企业财务管理中不可忽视的环节。
今天小九给大家推荐的模板是「两金分析」，通过一系列措施降低“两金”比例，能够减少资金占用，提高现金流转效率，这就是常说的“两金压控”。
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核心指标
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三个关键比例
- 存货比例 = 期间存货总额 / 流动资产总额
- 应收账款比例 = 期间应收账款总额 / 流动资产总额
- 两金比例 = (期间应收账款总额 + 期间存货总额) / 流动资产总额
这三个比例是两金计算的重中之重；通过将两金比例与行业内同规模公司进行比对，能够及时了解企业运营风险是否可控；通过精细化成本管控，合理降低两金比例
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三个关键数值
- 期间存货总额 = 原材料 + 材料采购 + 低值易耗品 + 库存商品 + 周转材料 + 委托加工物资 + 委托代销商品 + 生产成本 - 代销商品款 - 存货跌价准备
- 期间应收账款总额 = 期初应收账款余额 + 本期新增应收账款 - 本期已收回应收账款
- 期间流动资产总额 = 流动资产 = 货币资金 + 应收账款 + 存货 + 其他应收款 + 应收票据 + 交易性金融资产 + 预付账款
通过关注这三个数值，可以明确企业两金当期值，一眼明晰企业的流动资产情况；通过关注几个指标历史趋势的变化，帮助企业管理者制定合理的存货目标值；这几个指标，也可以作为企业先行指标，帮助判断企业的经营水平，如同时关注存货和收入的增长速度，可以看出企业处于上升阶段还是面临产品滞销和库存积压的问题
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两金分析关键指标监控
两金分析的主要目的在于监控和预警，做好两金分析，需要设定好存货目标值、应收账款目标值、两金比例警戒线，辅助管理
- 存货目标值：公司设定的存货目标值
存货目标完成=（期间流动资产总额-期间存货总额）/(期间流动资产总额-期间存货目标总额）
- 应收账款目标值：公司设定的应收账款目标值
应收账款目标完成率=（期间流动资产总额-期间应收账款总额）/(期间流动资产总额-期间应收账款目标总额）
- 两金比例警戒线：两金比率预警值，用来监控两金比例上限，超期预警
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模板应用
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看板应用
点击图片即可跳转至模板链接应用模板，推荐使用电脑端打开。
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替换数据信息
应用模板后，通过【编辑】，替换数据源表
两金走势表：记录年份、存货总额、应收账款总额、存货目标、应收账款目标、存货比例、应收账款比例、两金比例
两金指标表：记录当期流动资产、存货、应收账款实际情况
总结
“两金”管理不仅是企业财务管控的重要内容，更是企业实现健康发展的基石。通过精准分析和科学决策，企业可以降低资金占用，提升运营效率。
通过九数云BI系统，企业可实现实时监控与动态预警，让“两金”管理更加精准高效，为运营决策提供有力支持。
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