|
【2023BI数据分析大赛】
财务BP解读天猫平台1月经营分析
一、选手简介
团队名称：财务bp那些事
1、队长介绍
大家好，我是耿莹莹（帆软账号：财务bp那些事，uid：880933）。很高兴能在这里向大家介绍一下自己。
我在过去的职业生涯中担任过快消品、电商公司和互联网公司的财务总监。偶然的机会使我从一名中小型企
业的财务总监转型为某集团电商板块的财务BP负责人。目前，我的主要职责是搭建集团电商板块的业财大数
据系统，通过财务角度为业务赋能，推动业务进一步发展。
此外，我还是一名小红书博主，我的小红书账号是“财务bp那些事”。我通过这个平台分享业财板块的知
识，希望能够帮助更多人了解和应用如何用财务赋能业务。同时，我的第一本书《从财务核算到财务BP》
已于2023年8月1日正式上线，希望大家能多多支持和指教。
2、成员介绍
(1)帆软社区用户名：陈思琪三（uid：2247182）
公司：广州速珀旺贸易有限公司
行业：电商
岗位介绍：电商财务岗位：负责电商交易核算、预算分析，具备3年电商实操、6年财务实践。
团队组成：基于莹莹老师财务BP课程结识，组建团队共同实现目标。
(2)帆软社区用户名：小赞（uid：2275019），莹莹老师助理，协助莹莹老师处理新媒体账号事务。
3、参赛初衷
我从2022年开始接触Fine BI，并在新媒体平台上分享了使用Fine BI的心得体会。在学习和使用Fine BI的过
程中，我发现目前市面上很多数据可视化分析模型都缺乏财务数据，或者说，这些模型往往脱离了财务场
景。然而，任何一家企业的经营结果都必然反映在财务数据中。因此，将业务和财务数据系统进行融合是未
来的发展方向，让传统财务能够参与到数据分析体系中已经势在必行。传统财务通常只懂得审计法则和税务
法则，而业务部门则更加熟悉业务法则。在这种情况下，财务BP这个岗位的出现就变得非常重要，它能够将
传统的财务部门和业务部门紧密地结合起来。财务BP能够通过了解和运用财务和业务的知识，为企业的发展
提供全面支持和指导。
正是出于这样的初衷，我和一群财务小伙伴参加了这次比赛。我们希望能够通过这个平台与更多的人进行沟
通和交流，分享我们在业务财务融合方面的经验和见解，也希望能够借此机会学习和了解更多财务和数据分
析的最佳实践。我们要向大家展示，财务也可以很有趣，数据也可以很有料！一起来玩转财务和数据分析
吧！
二、作品介绍
选题：《财务BP解读天猫平台1月经营数据》
财务小伙伴虽然来自不同的城市和公司，但是都是电商行业的在职财务。选题思考方向主要从传统财务3张财
务报表基础上，演变成“业+财”经营分析报表。用Fine BI解析业务和财务日常的矛盾，为什么相同数据指
标，业务和财务为会有产生截然不同的结果。
1、业务背景
1.1 背景介绍
俗话说得好：需求决定了供给，供给又促进了需求。财务BP职位的诞生来自企业急迫的需求，企业的需求主
要来自运营或老板不认可财务的数据，使得财务被独立于业务之外。运营和财务最普遍的矛盾就是运营不接
受财务提供的数据，认为偏离实际业务；老板和财务最大的矛盾是老板认为企业赚钱，财务却告诉他企业亏
钱。以上矛盾的发生主要原因是：
“需求决定了供给，供给又促进了需求”，这句俗语恰如其分地诠释了财务BP职位的诞生动因。现代企业的
运营日益复杂，而财务数据的重要性也日益凸显。然而，在实际运营中，我们却常常面临着诸多的挑战与矛
盾。
企业的需求源自运营层面，或者由于老板对财务数据的不认可，导致财务部门往往被独立于业务之外。在这
个背景下，业务团队与财务团队之间普遍存在着矛盾，这也是财务BP职位得以诞生的重要原因之一。
最为普遍的矛盾之一在于业务团队不接受财务提供的数据，认为这些数据偏离了实际业务情况。这种认知差
异可能源于业务团队对于市场、用户和销售等业务细节的深刻理解，而财务报表却未能充分融入这些业务情
境，导致数据之间的脱节。
另一方面，老板与财务团队之间存在巨大的矛盾。尽管老板可能认为企业正在取得盈利，然而财务数据却可
能告诉他们企业正面临亏损。这种情况的发生主要是因为财务报表与老板的战略愿景之间存在认知差异，财
务数据往往更加注重稳健的财务管理，而老板则更加强调业务的发展和盈利。
因此，财务BP的职位应运而生，旨在协调业务、财务和领导层之间的不同视角与需求，构建一个更加一体化
的数据分析体系。通过深入了解业务和财务，财务BP能够更好地为企业的发展提供支持与指导，化解矛盾，
促进有效的决策与合作。
1.2 需求痛点
在日常业务中，业务团队通常关注的是销售额、访问量、用户转化等业务指标，而财务团队则更关心利润、
成本、资金流等财务指标。然而，由于数据来源、计算方法、指标定义等方面的差异，相同的数据在业务和
财务报表中可能呈现出截然不同的结果，这就为企业决策带来了混淆和困扰。同时，老板作为企业的最终决
策者，常常陷入“业务说赚钱，财务说亏损”的困境中，难以做出明智的决策。
1.2.1 角色职能不同
业务团队注重市场份额、用户满意度等业务指标，因此更偏向强调销售和市场表现，强调增长和扩张。财务
团队则负责核算利润、控制成本等财务指标，更加注重企业的盈利能力和财务稳健性。这两个团队的不同职
能导致了对数据关注点的差异，容易引发解读上的分歧。
1.2.2 数据处理方式不同
业务和财务在数据处理和分析方法上存在差异。业务团队可能更倾向于使用数据来支持市场决策和用户体验
改进，而财务团队则更注重数据的准确性和财务合规性。不同的数据处理方式可能导致同一指标在不同报表
中呈现不同的结果。
1.2.3 指标定义与解释差异
业务和财务部门对于指标的定义和解释可能存在差异，例如销售额、净利润、成本等。这可能源于各自的业
务需求和行业标准，进一步导致了报表中数据的差异性。
1.3 分析问题
针对上述需求痛点，我们选择了天猫平台的1月经营数据作为案例，通过Fine BI工具对业务和财务数据进行综
合分析，试图解决以下核心问题：
业务与财务数据的对比与关联：通过对比业务报表和财务报表中的关键指标，我们将揭示两者之间的差异，
深入探讨其背后的原因，以及如何确保数据的一致性和准确性。
成本与盈利的关系：我们将分析销售额与净利润之间的关系，挖掘出销售增长所带来的成本变化，从而更准
确地评估业务的盈利能力。
资金流动与运营需求：结合资金流量表，我们将研究企业的资金流动情况，分析资金周转与业务发展之间的
关系，为企业的资金管理提供建议。
通过对这些问题的深入研究，我们旨在为电商企业提供一种全新的数据分析视角，让业务团队和财务团队能
够更好地合作，共同推动企业的持续发展。
2、数据来源
本次比赛选择的是企业数据，已经脱敏处理。数据是由订单数据和支付宝，以下详细解释数据的导出和前期
清洗数据。
2.1 数据清洗
|
指标名称
|
统计口径
|
|
订单数据
|
天猫平台-交易-已卖出所有宝贝-按日导出
|
|
使用工具
|
影刀+Python
|
|
逻辑
|
(1) 启动账号和密码存储的Excel；
(2) 循环Excel多店铺账户和密码；
(3) 登录天猫网页，自动填写账号和密码；
(4) 跳转天猫订单页面；
(5) 筛选时间；
(6) 鼠标点击页按钮更多页，获取最大页数，预计总下载时间；
(7) 生成报表；
(8) 等待报表生成；
(9) 如果小于10000条，导出完成后退出该店铺，循环(2)自动化下一家店铺；
(10) 如果大于10000条，每隔5分钟，继续导出，直到完成；
(11) 手动获取解压密码，解压Excel到指定存储地方；
(12) 启用Python代码，清洗订单数据：
- 时间格式修改为yyyy/mm/dd，确定下单时间；
- 根据订单状态和订单关闭状态筛选出未发货前退货、发货后退货和交易成功的产品；
- 筛选出订单编号、下单时间、宝贝标题、收货人信息、物流、省、市等重要信息，删除其余无关信息，生成处理后数据.xlsx
|
|
支付宝数据
|
支付宝平台-日账单
|
|
逻辑
|
(1)启动账号和密码存储的Excel；
(2)循环Excel多店铺支付宝账户和密码，选择日账单；
(3）登录支付宝网页，自动填写账号和密码；
(4)自动下载日支付宝账单到指定地方；
(5) 启用Python代码，清洗支付宝日账单数据。
|
|
生意参谋-直通车和淘宝客
|
生意参谋
|
2.2 数据勾稽
  
3.分析思路
需求方：业务部、财务部
3.1 解决问题
(1)传统财务数据滞后性和对业务不了解，不能给运营带来专业财务建议，协助业务及时把控企业经营风险；
(2)财务数据及时性：次日出“业+财”经营报表，让业务及时了解昨日业务情况，及时调整运营策略；
(3)运营不懂财务，做出错误运营决策，增加企业财务风险；
3.2 分析核心
(1)财务数据及时性：次日出“业+财”经营报表，让业务及时了解昨日业务情况，及时调整运营策略；
(2)运营不懂财务，做出错误运营决策，增加企业财务风险；
(3)相同运营指标，增加专业财务解读，规避运营风险；
(4)以财务三大报表，利润表、资产负债表和现金流量表的财务数据解读运营行为结果，做到事前预测、事中
监督、事后复盘，达成企业价值最大化。
3.3 可视化报告
3.3.1 财务BP核心业务指标
3.3.1.1【财务BP数据公式】：实际销售额=GMV-未发货前退货-发货后退货
(1)取消率：发货前退货/GMV
取消率是财务BP每日重点分析指标，此指标异常增加一般是由于策划部优惠券设置导致客户凑单退款、美工
部主图设计与详情页不符，采购部预售产品周转周期预测不准、友商价格比我们低等原因；
(2)退货率：发货后退货/GMV
退货率是财务BP每月重点分析指标，此指标异常增加一般是由于仓库部产品质量、美工部实际拍摄与实际产
品不符，运营部产品描述与实际产品不符等原因；
(3)妥投率：实际销售额/GMV
妥投率是财务BP每日和每月重点分析指标，此指标应结合GMV成为运营KPI考核核心指标。
(4) 实际销售额漏斗图和GMV销售占比很直观看到业务的销售额和财务最终确定销售额差距在哪里。
3.3.1.2【具体数据分析-场景】：财务BP在1月10日上午，打开BI ,查看昨日数据
(1) 1月9日， 天猫店铺GMV与昨日相比下滑28.6%，与上周相比下滑83.4%，与去年同期相比上升56%；
(2) 取消额和退货额与去年相比大幅度增加；
(3) 实际销售额与去年同期相比下滑65.2%。
(4) GMV与去年同比增加，实际销售额却同比减少，退货率出现经营风险；
3.3.1.3 财务BP执行动作
【财务BP动作1】与业务沟通，确定是否昨日有促销活动、特殊假期等季节性原因导致；
【财务BP动作2】对退货率数据指标深入分析，确定到具体的品，与仓储部和客服部沟通确定原因；
3.3.1.4结论
每日仅看业务维度的GMV数据指标，就会让业务得出与去年相比GMV正向增长趋势的错误决策；
3.3.1.5可视化操作
使用图型：指标卡、漏斗图、堆积柱形图、混合图-柱形图和折线图、表格、同比、环比指标卡
(1)同比、环比指标卡：计算当日核心数据与昨天、上周、去年相比的数值，核心数据有GMV、未发货前退
货、发货后退货、实际销售额；
具体步骤如下：
①点击字段增加，新建添加参数
②【参数类型】—【时间】，然后【确定】；
③复制【GMV】指标，重命名【GMV-与前一个一致】,【右键】—【明细过滤】，执行【添加条件（且）】
—【下单时间】—【属于】—【参数值】—【参数】—【同一步长的上一区间】—【确定】；
④重复第③步，设置周环比7天和年同比年，【右键】—【明细过滤】，执行【添加条件（且）】—【下单时
间】—【属于】—【参数值】—【参数】—【自定义步长】—【7天】或者【365天】—【确定】；
3.3.2 财务BP利润表
3.3.2.1【财务BP数据公式】财务BP产品毛利润=销售额-产品成本；
产品毛利润率=产品毛利润/销售额；
产品毛利润-变动成本=毛利润；
成本率=1-产品毛利润率;
变动成本是跟着销售存在的成本，有销售就有变动成本，没有销售就没有变动成本；
3.3.2.2【业务和财务矛盾】
(1) 产品毛利润是业务认知中的毛利润；产品毛利润-变动成本是财务认知中的毛利润；
(2) 销售高不代表利润高;
3.3.2.3【具体数据分析】场景：深入分析成本和利润关系
3.3.2.4【j结论-产品收入构成】产品收入是由成本费用+毛利润构成的。从堆积柱形图可得，1月1日和1月2
日收入虽然高，但是所带来的毛利润却与其他日期差不多;
3.3.2.5【结论-产品波士顿矩阵模型】
(1)第一象限：高销售占比且高毛利的产品称为【头部品】，是企业销售和利润的来源，财务BP建议维持产品
销售，并与供应商洽谈压低成本，进一步提高利润；
(2)第二象限：高销售占比但低毛利产品称为【低利润品】，财务BP 建议与供应商洽谈现款现结或缩短账期从
而降低产品的成本，或者与【问题产品】组套销售，从而发展成【头部品】；
(3)第三象限：低销售占比且低毛利产品称为【跑量品】，主要是⽹红爆款，⽤户价格敏感度不⾼，财务BP建
议在保证⼀定⽑利的情况下，主打这类产品提高成交量，短时间迅速起量；
(4)第四象限：低销售占比但高毛利产品称为【问题产品】，财务BP建议增加运营费用的投入，或者适当降低
产品毛利率，增加销售占比，使其进一步发展成为【头部品】
3.3.2.6【财务BP数据解读】信用卡手续费=实际销售额*历史使用信用卡或者花呗支付客服占比*0.6%；
平台佣金=实际销售额*平台佣金率（不同品类不一样）；
天猫积分返点=实际销售额*0.5%
3.3.2.7【财务和业务矛盾】脱离业务场景下，财务数据并不一定反应了真实运营结果；
3.3.2.8【具体数据分析】场景：深入分析变动成本，其中：信用卡手续费、平台佣金和天猫积分返点是天猫
平台收取固定成本，比例是确定的；因此快递费是变动成本主要分析指标。对合作快递公司从5个维度进行评
估，分别是售后投诉次数、结款账期、揽件周期、平均费比和平均单价。在缺失实际业务场景下，维度高低
是中性指标，没有正向或者负向参考建议。
(1)【售后投诉次数】售后投诉次数多，除了财务数据赔付费用增加以外，影响最大业务指标是店铺分数和流
量，从而影响销售额；圆通虽然平均单价和平均费比都比较低，但是售后投诉次数是最高的，财务不能以费
用比其他快递公司低得出圆通是优选结论；
(2)【账期】快递公司的账期是企业资金效率的核心指标，支付账期越长且避开企业大额固定资金支出时间点
是最优的。圆通虽然平均单价和平均费比都比较低，但是账期时间最短，从而增加资金链断裂风险；
(3)【揽件周期】揽件周期是影响财务核心指标库存周转期的过程因素指标，同时揽件周期过长也会导致售后
投诉的增加、投流沉没成本增加；中通的揽件周期与其他快递公司相比最长，因此要控制中通在整体快递公
司占比。
(4)【平均费比】平均费比高不一定代表快递公司不好，EMS平均费比最高，但是其他4个维度都是优选，
(5)【平均单价】平均费比和平均单价是组合分析指标，当平均单价高，平均费比低，代表业务数据客单价和
组套效果明显，比如中通。相反，平均单价低，平均费比高说明快递费用标准存在问题，比如按快递体积还
是重量收费，比如申通.
3.3.2.9【财务BP数据解读】综合税率是根据企业实际情况预，包含增值税、附加税、企业所得税、印花税
等；产品净利润=毛利润-综合税率【财务和业务矛盾】财务一般以产品维度核算费用和利润指标，业务实际
以淘宝ID链接维度策划
3.3.2.10【具体数据分析】场景：产品细分销售、成本和利润
3.3.2.11【结论】A530588512969链接，财务从产品维度分析这个链接有4个产品净利润是负的，就会得出
错误的分析结果和建议，其实这个链接整体净利润是正的；
3.3.2.12 可视化操作
使用图型：指标卡、堆积柱形图、散点图、雷达图、圆环图、表格
（1）产品波士顿矩阵模型
① 增加新指标【毛利润】，销售额-成本=毛利润，其中销售额（筛选交易的成功）
②点击组件中【散点图】
③横轴为：毛利润；纵轴为：实际销售额
颜色：按照商品名称更显颜色的突出性
大小：按照实际销售额来设定图案的大小
形状：可以设置你喜爱的图标，这里我们选择星星为本次的图标
④设置销售额和毛利润的警戒线，这样可以更清楚的说明图形的分布情况。点击【毛利润】或【实际销售
额】的下拉箭，选择【设置分折线】—【设定】—【警戒线】—【函数】—输入数值或者选择最大最小或者
平均值，看汇报的需求，本次数值为20000和8000数值作为警戒线。
3.3.3 财务BP资产负债表
使用图型：帕累托模型，指标卡、柱形图、圆环图、表格和桑基图
3.3.3.1【财务BP数据公式】财务资产负债表重要资产指标：应收账款和无形资产（地区和客户）
3.3.3.2【结论】
(1) 从应收账款回款节奏，财务bp可以预估天猫店铺整体回款高峰在每月中旬，且1月累计回款
80%；
(2) 广东、江苏和浙江是主要销售地，可作为运营特色化经营首选；
(3) 张三6156客户销售贡献率33.41%，代表客户集中程度过高，一旦失去这个客户，销售影响很大。建议对
此客户增加服务质量，且同时开拓新头部客户。
3.3.3.3【财务BP数据解读】财务资产负债表重要资产指标：应收账款和无形资产（地区和客户）
3.3.3.4 可视化操作
(1) 帕累托分析，也叫二八定律。具体步骤参照FineBI帮助文档的ABC分析(帕累托)分析：
https://help.fanruan.com/finebi/doc-view-702.html
根据资金占用比例把库存划分为重点产品和非重点产品，少数产品占用大部分资金，属于重点产品，需要个
别重点管理，特别是其周转情况以防资金缺口，多数产品只占用小部分资金。
计算方法和图形设置如图所示：
3.3.4 财务BP现金流量预算表
使用图型：堆积柱形图、面积图
3.3.4.1【财务BP数据解读】
现金净流量=现金流入-现金流出
现金流出=变动成本+上月实际税费扣缴+每月固定费用
固定费用为没有销售也需要支出的费用
3.3.4.2【结论】根据1月实际资金进出安排，可知收入回款高峰期在12号和14号，现金金支出高峰期在15
号；按照目前资金回款进度，1月10会产生资金缺口（假设企业账上无资余额），代表企业股东或者老板需要
额外准备资金或延迟1月10日固定费用支出；1月15日出现更大资金缺口，代表本月现金流入不能覆盖现金流出。
3.3.4.5 财务执行动作
(1)【财务BP动作1】与业务沟通，是否把销售运营方案安排到月初，提高本月资金回款时间；
(2)【财务BP动作2】与采购沟通，供应商支付账期是否可调整，把支付账期延期到每月下旬；
(3)【财务BP动作3】与人事行政沟通，房租和工资等固定支出是否往后延期支付。
三、最终结果
分析报告版本
链接分享：https://bisolutions.fanruan.com/webroot/decision/link/L4rt
四、参赛总结
FineBI工具：链接财务与业务，解读企业业务密码
在电商行业中，财务与业务数据的解读成为促使企业获得成功的关键。FineBI工具在这一领域扮演了极为重
要的角色，它作为一款强大的数据分析工具，不仅连接了财务和业务的数据，还为财务BP提供了深入解读企
业运营的有效途径。通过FineBI工具，财务BP能够将传统的财务报表与业务数据融合在一起，深入分析数据
之间的联系与差异。这使得财务和业务团队能够站在同一数据平台上，从不同的角度审视数据，消除了因数
据解读不一致而导致的矛盾。财务BP可以在可视化的界面中轻松对比不同时间段、不同指标的数据变化，揭
示潜在的业务趋势和财务风险。
在参赛总结中，FineBI工具被赋予了桥梁的角色，将财务和业务连接在一起。通过案例分析，总结突出了
FineBI工具对解决业务与财务矛盾的价值。它为财务BP提供了实时数据分析的能力，使其能够快速识别业务
的问题，并针对性地提出解决方案。从而协助企业更加智慧地决策，取得更好的经营成果。
综上所述，FineBI工具的强大功能不仅在于数据分析，更在于它搭建起了财务与业务之间的桥梁。通过连接
和解读数据，它为财务BP提供了更深入的洞察力，助力企业有效应对各种挑战，实现持续增长。FineBI工具
不仅是财务与业务的连接器，更是企业运营的密码解读者。 | 
